Wysłany: 2011-04-22, 12:15 Obrót złomem po 01.04.2011
Ponieważ powtarzają się pytania od użytkowników jak ująć obrót złomem po 01.04.2011 w programie Small Business, postanowiłam podpowiedzieć użytkownikom forum jak to zrobić.
Zmiany jakie wnosi nowelizacja ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy - Prawo o miarach, ogłoszona w Dz.U. Nr 64 poz.332 z dnia 18 marca 2011r, dotyczące handlu złomem z jednostkami będącymi płatnikami VAT powodują przeniesienie obowiązku podatkowego na nabywcę.
Jeśli chodzi o ten szczególny przypadek obrotu złomem, przy założeniu że jesteśmy płatnikiem VAT, można to ująć w programie w następujący sposób:
Dokonując zakupu złomu od płatnika VAT - wpisać dokument zakupu ze stawką VAT npod (nie podlega)
Dokonując sprzedaży złomu płatnikowi VAT - wystawić dokument sprzedaży ze stawką VAT npod, wyedytować własny wzór wydruku, zawierający wymaganą adnotację iż podatek rozlicza nabywca, lub odwrotne obciążenie, lub podać stosowny przepis.
W samej deklaracji VAT-7:
- po dokonaniu zakupu złomu od płatnika podatku VAT należy wprowadzić wartość zakupu oraz wartość 23% VAT od wartości zakupionego złomu, jako VAT należny do poz. 41 i 42 (przez naciśnięcie enter na tym polu w deklaracji) oraz tą sama wartość należy wprowadzić jako VAT naliczony do poz. 51 i 52 (przez naciśnięcie enter w "Danych uzupełniających do VAT-7" Rozliczenie podatku naliczonego w linii "Nabycie innych niż śr.trw. na rzecz sprzedaży opodatkowanej").
- po dokonaniu sprzedaży złomu podatnikowi VAT, całą wartość netto sprzedanego złomu należy wpisać w poz. 41 deklaracji VAT (przez naciśnięcie enter na tym polu w deklaracji).
Witam,
handel złomem działa "normalnie" nie jak zakup od rolnika ryczałtowego, więc nie wystawiamy i nie wręczamy osobie, od której kupujemy złom, żadnego dokumentu zakupowego, tylko ta osoba, jeśli jest płatnikiem VAT, wystawia i wręcza nam dokument sprzedaży bez naliczonego Vat-u i z odpowiednią adnotacją. My natomiast wprowadzamy taki dokument do programu jako zwykłą fakturę zakupu, ale ze stawką VAT "npod".
Na koniec miesiąca należy wystawić jedną, zbiorczą fakturę wewnętrzną do takich zakupów, w której naliczymy wartość VAT 23%, potrzebną do ujęcia obrotu w deklaracji VAT-7 i na razie trzeba to zrobić poza programem.
Nie możesz pisać nowych tematów Nie możesz odpowiadać w tematach Nie możesz zmieniać swoich postów Nie możesz usuwać swoich postów Nie możesz głosować w ankietach Nie możesz załączać plików na tym forum Możesz ściągać załączniki na tym forum
